O controle financeiro de um empreendimento, independentemente da área em que ele atua ou do seu tamanho, demanda a compreensão de certos conceitos. Um deles é o capital de giro empresarial.

Muitas vezes confundido com o fluxo de caixa, o termo se refere aos recursos necessários para manter o negócio funcionando. Portanto, trata-se de um instrumento relevante para a sobrevivência da empresa.

Mas o que, exatamente, é o capital de giro da empresa? É isso que você confere neste texto — continue lendo e aprenda como ele funciona e como obter recursos!

Afinal, o que é capital de giro empresarial?

Todos os empreendimentos possuem despesas decorrentes do seu funcionamento. Elas incluem gastos com o aluguel do imóvel, os impostos, a remuneração dos colaboradores, as mercadorias etc.

Por isso, a continuidade de um negócio depende da sua capacidade de arcar com esses valores, certo? É nesse ponto que o capital de giro se apresenta. Ele corresponde aos recursos necessários para a empresa manter suas atividades em andamento.

Um salão de beleza, por exemplo, precisa manter um estoque constante de produtos, além das demais despesas operacionais. Se os clientes pagam pelos serviços com cartão de crédito e o dinheiro só cai na conta dias depois, o capital de giro é que suporta o funcionamento do estabelecimento.

Desse modo, o montante também é útil para que a empresa não dependa exclusivamente da entrada diária de dinheiro. Ele oferece a tranquilidade de que as operações não serão interrompidas por falta de recursos.

Como o capital de giro é determinado?

A definição do capital de giro disponível depende de dois conceitos: ativos circulantes e passivos circulantes. Os primeiros se referem aos recursos empresariais com alta liquidez — que podem ser transformados em dinheiro em até um ano.

Já os últimos correspondem às obrigações financeiras do negócio nesse período. Fazem parte dos ativos circulantes:

• dinheiro em caixa e nas contas bancárias da empresa;
• valores a receber de clientes, como pagamentos parcelados e boletos em aberto;
• estoques de produtos, mercadorias ou matérias-primas que podem ser vendidos rapidamente;
• investimentos de curto prazo que podem ser resgatados sem perdas significativas.

Por outro lado, são passivos circulantes:

• contas a pagar, como fornecedores, aluguel e despesas operacionais (água, luz, internet);
• empréstimos e financiamentos com vencimento próximo;
• salários e benefícios dos funcionários;
• impostos a serem recolhidos no curto prazo.

Uma ressalva importante é que os imóveis também são ativos, porém, eles não têm alta liquidez. Dessa maneira, eles são descartados do cálculo do capital de giro empresarial.

Como calcular o capital de giro?

Você aprendeu o que são ativos e passivos circulantes e agora chegou o momento de entender como estabelecer o capital de giro empresarial necessário.

O cálculo dessa métrica segue a seguinte fórmula:

Capital de giro = ativos circulantes – passivos circulantes

Portanto, é necessário somar todas as despesas do período analisado e, na sequência, todos os recursos com alta liquidez disponíveis. Depois, o primeiro valor é subtraído do segundo e o capital de giro é definido.

Se o resultado for positivo, significa que a empresa tem recursos suficientes para arcar com seus compromissos e ainda manter reservas financeiras. Se o cálculo resultar em zero, o negócio está no limite, sem margem de segurança para imprevistos ou investimentos.

Por outro lado, caso o capital de giro seja negativo, ele indica que a empresa tem chances de enfrentar dificuldades para cumprir suas obrigações. Nesse caso, ela pode ter que buscar recursos para equilibrar suas finanças.

É comum que empreendimentos novos ou em momentos de expansão apresentem capital de giro negativo. Porém, quando esse resultado se apresenta a médio ou longo prazo, é necessário observar ações de controle.

Qual é a diferença entre fluxo de caixa e capital de giro?

Como você viu, fluxo de caixa e capital de giro são conceitos costumeiramente confundidos. Apesar de serem relacionados, eles não têm o mesmo significado.

O fluxo de caixa é a movimentação financeira da empresa em determinado período. Ele considera todas as entradas e saídas de dinheiro e, assim, ajuda a entender se há recursos suficientes para cobrir as despesas do dia a dia.

Já o capital de giro é um indicador mais amplo. Afinal, ele considera os ativos e passivos circulantes, fornecendo uma visão da capacidade da empresa de operar sem interrupções em um período mais longo, como um ano.

Por que é importante acompanhar o capital de giro empresarial?

O monitoramento do capital de giro é essencial para garantir a saúde financeira da empresa. A partir dele, é possível buscar meios de manter o equilíbrio entre ativos e passivos. Assim, o empreendimento evita dificuldades para cumprir com seus compromissos financeiros.

Mas não é só isso. Um bom controle do capital de giro permite que o negócio faça investimentos estratégicos sem comprometer seu funcionamento. Um exemplo é quando o cálculo é positivo e a empresa tem, além do montante necessário ao seu custeamento, recursos adicionais.

O capital de giro também oferece mais previsibilidade financeira e segurança nas operações. Outra vantagem de acompanhá-lo é obter oportunidades de negociar melhores prazos com fornecedores e parceiros do seu empreendimento.

Como manter o capital de giro positivo?

Agora que você sabe a importância do capital de giro, resta conhecer estratégias para mantê-lo positivo e evitar dificuldades financeiras.

Para isso, a sua empresa pode tomar medidas como:

• reduzir prazos de recebimento: negociar com seus clientes contribui para diminuir o tempo entre a venda e o pagamento;
• negociar prazos com fornecedores: alongar os prazos de pagamento das despesas do seu negócio pode ajudar a equilibrar as finanças;
• gerenciar estoques eficientemente: um estoque parado significa dinheiro imobilizado, por isso, vale melhorar a sua gestão;
• monitorar o fluxo de caixa constantemente: acompanhar entradas e saídas auxilia a antecipar problemas;
• evitar despesas: reavaliar os custos do negócio e eliminar gastos desnecessários colabora para melhorar o fluxo financeiro;
• buscar crédito estratégico: contar com uma linha de crédito pode garantir liquidez para momentos de necessidade.

Mesmo com uma boa gestão financeira, imprevistos podem acontecer. Por isso, se o seu negócio precisa de um reforço no capital de giro para garantir operações contínuas, a Omni pode ajudar. Oferecemos soluções personalizadas para empresas, ajudando a obter recursos para manter a saúde financeira.

Neste conteúdo, você aprendeu o que é capital de giro empresarial e por que ele é tão importante para diferentes tipos de negócios. Com essas informações, você já sabe como determiná-lo e o que fazer para garantir os recursos necessários para a continuidade das suas operações.

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